De rentetoerekening geeft inzicht in de rentelasten, het renteresultaat en de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden wordt toegerekend. Volgens wet- en regelgeving wordt de interne rente exact berekend. De omslagrente wordt berekend door de aan de taakvelden toe te rekenen rente te delen door de boekwaarde per 1 januari van de vaste activa, die integraal zijn gefinancierd. Het percentage bedraagt 0,50% voor 2027.
(bedrag x 1.000) | |||
Renteschema | 2027 | % | |
De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 1.069 | 2,43% | |
De externe rentebaten over de korte en lange financiering | -316 | ||
Saldo rentelasten en rentebaten | 753 | ||
De rente die aan de facilitaire grondexploitaties (kostenverhaal) moet worden doorberekend | 0 | ||
De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 0 | ||
De rentebaat van doorverstrekte leningen indien daar een specifieke lening voor is aangetrokken (= projectfinanciering), die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend | 0 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 753 | ||
Rente over eigen vermogen | 0 | ||
Rente over voorzieningen | 0 | ||
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 753 | ||
De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -744 | -483 | |
Renteresultaat op het taakveld Treasury | 9 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 753 | ||
Boekwaarde vaste activa 1-1-2027 | 148.840 | ||
Gemiddelde rente | 0,51% | ||
Keuze voor de omslag rente | 0,50% | ||